科创板首(shǒu)批退(tuì)市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽(zé)达分别(bié)发布公告称，其(qí)收到证监会下(xià)发的(de)《行政处罚决定书》，将(jiāng)被实施重(zhòng)大违法强制退市，

　　与此同时(shí)，上(shàng)交(jiāo)所也对两公(gōng)司(sī)下发拟终(zhōng)止公司(sī)股票(piào)上市的事(shì)先告(gào)知(zhī)书，两家公司的股票自4月24日(rì)开市起(qǐ)停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金融法院消息显(xiǎn)示，其收(shōu)到(dào)12名投资者共同(tóng)起诉泽达易盛、林(lín)应等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请，保(bǎo)荐券(quàn)商东兴证券(quàn)及(jí)两(liǎng)名保代、天健会计师事务所、康达律师事(shì)务所均在被起诉(sù)名(míng)单中。

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　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的(de)问题：

　　证监会行政(zhèng)处罚决定书显示，紫晶(jīng)存(cún)储存(cún)在欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年4月(yuè)3日披露(lù)招股(gǔ)书(shū)申报稿(gǎo)，同年10月获科创板上(shàng)市(shì)委(wěi)审议同(tóng)意发行上市，2020年3月在科(kē)创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过虚构销售合同(tóng)、伪造物流(liú)单据和验收单据入账(zhàng)、安(ān)排资金回款、提前确认(rèn)收入等(děng)方式虚增营(yíng)业收(shōu)入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚增利(lì)润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万(wàn)元(yuán)，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按规定披(pī)露(lù)的2016年末、2017年末以及2019年(nián)上半年末对外担保(bǎo)余(yú)额分(fē拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线n)别为1,000万(wàn)元、1,000万(wàn)元(yuán)、7,500.12万元(yuán)。截至招(zhāo)股(gǔ)说明(míng)书签署日，未按规定披露对外担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在(zài)上市后，紫晶存储继续通过(guò)前(qián)述财务造假方式虚增(zēng)营(yíng)业(yè)收入、利润。2019年虚增(zēng)利润(rùn)14529.07万元，占当期报告记载的利(lì)润总额绝(jué)对值(zhí)的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万(wàn)元，占当期报告记载的利(lì)润(rùn)总(zǒng)额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中(zhōng)仍存在未(wèi)按规定(dìng)披露(lù)对外(wài)担(dān)保的(de)问题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)责令(lìng)改正，给予警告，并处(chù)以3668.52万元罚款，对实控人(rén)郑(zhèng)穆、罗(luó)铁威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采取(qǔ)终(zhōng)身市场禁(jìn)入(rù)措施，罗铁威被处(chù)10年市场(chǎng)禁入(rù)措施，其他(tā)相关负责人也被处以罚款、5年市(shì)场(chǎng)禁入(rù)等。

　　欺诈发行被(bèi)罚超8亿

　　实(shí)控人(rén)、财(cái)务总监终(zhōng)身市场禁(jìn)入

　　泽达易(yì)盛(shèng)方面，行(xíng)政处(chù)罚(fá)决定书(shū)显示，其于2019年6月披露招(zhāo)股书申报稿，2020年6月(yuè)在科(kē)创板上(shàng)市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的证券发(fā)行文件(jiàn)中隐瞒重要事实(shí)、编造重大虚假(jiǎ)内容(róng)，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收入(rù)34229.63万(wàn)元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且(qiě)未如实(shí)披露关联交易、股权(quán)代(dài)持情况(kuàng)等(děng)。

　　在上市(shì)后，泽达易(yì)盛(shèng)及(jí)其全资子公司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开展虚假业(yè)务(wù)，2020年虚增利(lì)润(rùn)8246.92万(wàn)元，占当期报告记载的(de)利润总额的(de)88.97％；拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的利润(rùn)总额的56.23％。此外，泽达(dá)易(yì)盛还存(cún)在虚增在建(jiàn)工程(chéng)等问题。

　　值得关注的是，对于(yú)欺(qī)诈发行(xíng)部分，证监会对泽达易(yì)盛处以非(fēi)法所募集资(zī)金金(jīn)额20％的处罚(fá)，罚款(kuǎn)金额(é)高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存(cún)储则被罚款非(fēi)法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法(fǎ)事实计算，证监会最终对(duì)泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对实(shí)控人、时任董事(shì)长、总经理林应处以(yǐ)3800万(wàn)元罚(fá)款(kuǎn)，时任董(dǒng)事、副(fù)总经理、财务(wù)总监、董事会秘书应(yīng)岚被罚1300万(wàn)元，二人(rén)均(jūn)被采取终身市(shì)场禁入(rù)。

　　颇为(wèi)诡(guǐ)异(yì)的(de)是，在4月21日市(shì)场全(quán)面大跌的(de)行情下，两家(jiā)公司(sī)均有不同幅度的(de)上涨。*ST泽达(dá)股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东总户数为6538户，户(hù)均持(chí)股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数(shù)为12352户，户(hù)均持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中(zhōng)介机(jī)构一同被诉

　　行(xíng)政处罚“靴子落地”，两家公司也进入(rù)到停牌及(jí)被(bèi)终止上市的(de)阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公(gōng)告(gào)称，公司触(chù)及《上海证券(quàn)交(jiāo)易所科(kē)创板股票上(shàng)市规则》第12.2.2条第（一）项规(guī)定的重大违法(fǎ)行为(wèi)，将被实施重大违法强制退市。公(gōng)司股(gǔ)票自2023年4月24日(rì)（星(xīng)期(qī)一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均(jūn)收到(dào)上交所下发的(de)拟终止公司股票(piào)上(shàng)市的事先告知书。在收到终(zhōng)止上市告知书后，两家(jiā)公司可以根据规定申请听证，提出陈述和申辩(biàn)。交易所由上市委员(yuán)会就是否终止公司股(gǔ)票上市事(shì)宜进(jìn)行审议，并根据上市委员会(huì)的(de)审(shěn)核意见(jiàn)作出是(shì)否终(zhōng)止公(gōng)司(sī)股(gǔ)票(piào)上市的决定。

　　根据相关(guān)规定，若股(gǔ)票被(bèi)终止上市(shì)，自交易所公(gōng)告(gào)对股票作出终(zhōng)止上(shàng)市的决定之(zhī)日后5 个(gè)交易日届满(mǎn)的下一交易日起，相关公(gōng)司股票(piào)复(fù)牌并进入退市整(zhěng)理(lǐ)期，并在(zài)股票简称前冠以“退市”标识，退市整理期的交易(yì)期限为15 个交易日(rì)。交易(yì)所将在退市拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线整理(lǐ)期届(jiè)满后5个交易日内对股票(piào)予以摘(zhāi)牌，股票最(zuì)终终止上市。

　　另(lìng)外，4月(yuè)21日晚间，上海金融法院(yuàn)官(guān)微发布消(xiāo)息显示，其已于当日(rì)收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷(fēn)的申请。起(qǐ)诉投资者同时(shí)申请适用普通(tōng)代表人诉(sù)讼程序审(shěn)理(lǐ)案件。上海金(jīn)融法院称，其将(jiāng)依法(fǎ)审查，及时公布进(jìn)展(zhǎn)情况。

　　值得关(guān)注(zhù)的是，在(zài)投资(zī)者提起(qǐ)的(de)诉讼中，被告(gào)除了泽达易盛(shèng)及(jí)实控人、董监高等，中介机(jī)构东兴证(zhèng)券及两名(míng)保代(dài)（胡(hú)晓莉(lì)、陶晨亮）、天健会计师(shī)事务所、康达律(lǜ)师事务所也均在被起诉之(zhī)列。

　　3月31日(rì)晚间(jiān)，东兴(xīng)证券曾发布公(gōng)告称(chēng)，因在(zài)执行泽(zé)达(dá)易盛(shèng)首次公开发行股票(piào)并在科(kē)创板(bǎn)上市项目中，涉嫌保(bǎo)荐(jiàn)、承销及持续督导等业(yè)务(wù)未勤(qín)勉尽责，证监会决定(dìng)对其(qí)公(gōng)司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投(tóu)资者(zhě)服务中心公告称，关注到上(shàng)海金融法院(yuàn)收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，起诉投资(zī)者(zhě)同时申请适用普通(tōng)代(dài)表人诉讼程(chéng)序审理(lǐ)案件(jiàn)。泽达(dá)易(yì)盛(shèng)是科创板(bǎn)首批被(bèi)中国证监会立案(àn)调查公(gōng)司，根据《行政处罚(fá)决定书》，公司构成欺诈发行(xíng)。

　　投服中心将密切关注(zhù)诉讼进展，如(rú)上海金(jīn)融法(fǎ)院后续受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼(sòng)，发布(bù)普通代表人诉讼(sòng)权利登(dēng)记(jì)公告，拟相关法律法规公开征集(jí)并接受50名(míng)以上(shàng)（含50名）投资(zī)者特(tè)别授权，申请(qǐng)参(cān)加普通代(dài)表人诉讼(sòng)并申请转换特(tè)别代表(biǎo)人诉讼。

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